最近「メルカリ」を始めたけど、確定申告が必要か分からない…
そこで、本記事では以下について解説します。
・メルカリ出品で確定申告が必要なもの、不要なもの
・メルカリで確定申告が必要になる条件
・メルカリの経費とは？
・申告しなくても…バレない？
そんな私は2年前からプライベートでも事業でもメルカリを使用しているユーザーです。今回はFPの視点から、メルカリの確定申告について解説します！
では、早速本題にいきましょう～！
メルカリ出品で確定申告が必要なもの、不要なもの
生活用品・不用品は非課税
メルカリでは自宅にある中古品やまだ使える不用品を出品する場合が多いと思います。メルカリはフリマアプリなので、そういった使い方が主流になりますが、本や洋服・雑貨など普通の生活用品を売ったときのお金については、基本的に課税対象ではありません。
「生活に通常必要な動産の譲渡による所得」は、所得税法によって非課税とされています。
参照元：国税庁「No.2011 課税される所得と非課税所得」
貴金属や宝石・骨董品など高額商品は課税対象
メルカリによる日用品の売買は非課税ですが、１個または1組の価格が30万円を超えるものの譲渡による所得は課税されます。
たとえば、自宅にあるジュエリーを40万円でメルカリで売ったなら、その取引は課税対象になるということです。
単価が30万円以上の商品を取引している場合は、要注意です。
事業とみなされる転売やハンドメイド販売は課税対象
最近の副業ブームもあり「メルカリ物販」をされている方も多いと思います。
メルカリを通して商品を販売している事業者は、上記の生活用品を販売の区分とは異なり、「事業者」として見られるので、確定申告が必要になります。
個人事業者(事業を行う個人)と法人をいい、「事業として」とは、対価を得て行われる資産の譲渡等を繰り返し、継続、かつ、独立して行うことをいいます。
No.6109 事業者が事業として行うものとは｜国税庁 (nta.go.jp)
繰り返しメルカリで売買していたり、事業と見なされると「確定申告」が必要なんだね！
まさに！その通りです！
メルカリで確定申告が必要になる条件
メルカリが本業で年間収入48万円を超える方
事業としてメルカリを活用する方の場合、年間収入48万円を超えると確定申告が必要となります。
この場合の48万円超という所得額は、メルカリ以外の収入も含む総所得額です。
メルカリ事業の例
メルカリ所得30万円＋BUYMA所得20万円の場合も確定申告は必要です。
この48万円というのは、収入2400万円以下の人に適用される基礎控除の額です。所得額が48万円であれば、基礎控除を差し引いた課税所得は0なので、申告は必要ありません。
メルカリ副業する会社員で年間収入20万円を超える方
「自分は会社員なので確定申告はしなくてもいい！」と思っていても、給与以外に20万円の所得がある場合は申告が必要です。
生活用動産の場合は課税対象でないので、ここには含まれませんが、事業目的として物販や転売、作品出品をしていて、利益が20万円を超えたら申告が必要です。
この20万円は、メルカリ以外から得られた収入も含むので給料以外に20万円以上の収入がある場合は、確定申告が必要ということになります。
メルカリで譲渡所得を得た方
上記記載の通り、メルカリで30万円を超える貴金属などを販売した方は譲渡所得となり、原則として確定申告が必要です。
メルカリの経費とは？
メルカリで販売した際のお金は「売上」なので、所得（利益）ではありません。
所得（利益）＝売上－経費
課税対象はあくまでも所得（利益）に対してかかるので、ここからメルカリの経費について解説していきます～！
メルカリの経費にいれられるもの
例えば、メルカリ物販でアクセサリーを5000円で販売したとします。その際に材料費や梱包材・送料で3000円掛かったとすると、利益は2000円です。
この2000円に対して課税されるので、メルカリで事業を行う場合は、収支の計算が大切です。
経費にできるもの
仕入れや、梱包材、送料などは商品に掛かる経費です。また商品仕入れにかかる交通費や、Wi-Fiなどの通信費、アプリ代やセミナー代なども事業に係る経費になります。
メルカリは月額料金は掛かりませんが、月々の課金があるフリマアプリを使用する場合も経費として計上可能です。
領収書がない場合はどうしたらいい？
経費になる出費に対して、領収書が貰えない場合または無くしてしまった場合もあると思います。その際は、出金伝票を記せば大丈夫です。
出金伝票に書くのは以下の4つ。
- 日付
- 金額
- 取引先
- 取引内容（何にお金を使ったのか）
ただし、経費は領収書を元に計算するものなので、領収書を元に日々帳簿を付けるのが1番良いです。
メルカリは売上商品の最大2000個まで売り上げ履歴が閲覧可能なので、過去売上分が分からない方は、確認してみてください。
メルカリ売上確認方法
「サイドメニュー＞売上・振込申請＞売上履歴」または「メルペイ＞売上履歴」
確定申告しなくても…バレない？
ネットを見ていると、確定申告しなくてもバレないという意見も散見されます。が、ここまでマイナンバー制度が普及して個人情報が特定されやすくなっている今、正しい申告をすることは年々重要になっています。
また2021年にはUber Eatsを運営している「ウーバーイーツジャパン」（東京）に東京国税局が入り、配達員の報酬などについての情報提供を求めた件がありました。ウーバーイーツの配達員もメルカリと同じ、事業所得or副業収入となますが、自分が申告せずにばれるケースもあれば、使っている会社に国税局が入り、ばれるケースもあるということです。
電子決済の需要も高くなり、メルカリやラクマのユーザーも増えています。確定申告しなかったことが所得隠しだと判断されてしまうと、本来の所得税額の最大40%にあたる重加算税が課される場合もありますので、正しく申告していきましょう。
